Сроки хранения банковских документов

В большинстве организаций при подготовке к архивному хранению обрабатывают банковские документы. Они связаны с финансами, поэтому отраслевое законодательство строго регламентирует работу с ними — в частности, время, в течение которого их следует хранить. Эксперты нашей компании знают актуальные сроки хранения банковских документов, учитывают их при оказании архивных услуг и информируют о них клиентов.

Нормативная база

Сроки хранения банковских документов определены несколькими нормативно-правовыми актами:

• Налоговым кодексом РФ;
• Федеральным законом «О бухгалтерском учёте» № 402-ФЗ от 06.12.2011 г.;
• Приказом Росархива «Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов…» № 236 от 20.12.2019 г.

Законодатели регулярно вносят изменения в нормативные акты, в том числе устанавливающие сроки хранения банковских документов. Следим за изменениями, используем в работе актуальные законы и подзаконные акты.

Виды банковских документов и сроки их хранения

Законодательство не содержит чёткого определения и перечня банковских документов, поэтому компании и архивы руководствуются практическим опытом и здравым смыслом: таковыми считают любые документы, связанные с проведением денежных операций и взаимодействием с кредитными учреждениями. В перечень банковских документов, сроки хранения которых регламентированы законом, входят:

• договоры расчётно-кассового обслуживания в банках;
• платёжные поручения, распоряжения, требования;
• банковские выписки по расчётным счетам;
• кредитные договоры;
• документы, создаваемые при проведении кассовых операций — мемориальные ордера, объявления на взнос наличными, корешки чековых книжек и другие;
• договоры банковской гарантии.

Этот перечень — не исчерпывающий: в него с большей или меньшей долей условности можно включить некоторые другие документы, связанные с финансами и банками.

Общий срок хранения банковских документов, установленный нормативными актами, — как минимум 5 лет. Из этого правила есть исключения: так, кредитные договоры при наличии залогового имущества следует хранить как минимум 10 лет, платёжные поручения по заработной плате — как минимум 6 лет (при отсутствии у сотрудника лицевых счетов начиная с года, который следует за отчётным — как минимум 50 лет). Учитывайте эти исключения и в любом случае храните все банковские документы не меньше 5 лет — так вы предотвратите конфликты, штрафные и другие санкции при проверках.